Jest to dyskusyjne, ale prawdopodobnie możemy się zgodzić, że rok 2022 nie był wspaniałym rokiem dla kryptowalut, a zbieranie strat podatkowych z tytułu kryptowalut zyskuje na znaczeniu w wyniku zmagań z zeszłego roku.
Prawie 60% wartości Bitcoina, najbardziej znanej kryptowaluty, zostało utracone w zeszłym roku, a wiele innych altcoinów również poniosło straty. Mimo że minął termin zgłaszania strat z tytułu kryptowalut za rok podatkowy 2022, nadal istnieją pewne strategie oszczędności podatkowych, z których możesz skorzystać, jeśli zamierzasz nadal inwestować w akcje, obligacje lub inne papiery wartościowe w przyszłości.
Co to jest zbieranie strat podatkowych z tytułu kryptowalut?
Zbieranie strat podatkowych z tytułu kryptowalut to technika, która korzysta z zasad IRS i umożliwia odliczenie strat kapitałowych z inwestycji, nieruchomości lub kryptowaluty od podatków w celu zmniejszenia kwoty podatku należnego od zysków w kolejnych latach. Przy prawidłowym zarejestrowaniu straty kapitałowe mogą zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok nawet o 3000 USD oraz wszelkie dochody z zysków kapitałowych, które uzyskałeś w tym samym roku. Jeśli Twoje całkowite straty przekraczają 3000 USD, możesz przenieść pozostałą kwotę do zeznań podatkowych na kolejne lata. Podoba nam się to, ponieważ może zmniejszyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu, a być może nawet Twoje zobowiązanie podatkowe.
Jednak zbieranie strat podatkowych związanych z kryptowalutami ma pewne ograniczenia. Tylko do czasu „zrealizowania” straty lub po sprzedaży monet możesz odliczyć straty kapitałowe od posiadanych kryptowalut. To, czy posiadasz monetę od ponad roku, czy też nie, również wpływa na stawkę podatku. Jednak biorąc pod uwagę liczbę skandali branżowych, które miały miejsce w ubiegłym roku, wielu inwestorów, którzy czekają na duże straty, może po prostu sprzedać swoje aktywa i odejść. Jeśli zdecydujesz się to zrobić, pamiętaj, że możesz „odrobić” swoje straty i zaoszczędzić, płacąc niektóre podatki w przyszłości.
Oto kilka dodatkowych informacji na temat tego, jak zbieranie strat podatkowych z tytułu kryptowalut działa dla inwestorów, a także porady wykwalifikowanych specjalistów.
W jaki sposób IRS klasyfikuje i opodatkowuje kryptowaluty?
Według Ryana Losi, wiceprezesa wykonawczego i biegłego księgowego firmy księgowej PIASCIK, IRS postrzega kryptowaluty jako własność, a nie papiery wartościowe. Według Losi: „W 2014 roku i późniejszych zawiadomieniach IRS wyraźnie powiedział, aby nie traktować [crypto] jako zabezpieczenie, ale raczej jako własność”.
Zysk kapitałowy ma miejsce, gdy sprzedajesz dom lub inny składnik aktywów za więcej pieniędzy niż kupiłeś za niego; te dodatkowe pieniądze podlegają następnie opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych. W zależności od tego, jak długo posiadasz aktywa, ta stawka podatku się zmienia. Zysk krótkoterminowy to taki, który jest opodatkowany według tej samej stawki, co podatek dochodowy, jeśli posiadałeś składnik aktywów przez mniej niż rok.
Dochód (rok podatkowy 2022) | Stawka podatku od zysków kapitałowych (krótkoterminowa) |
---|---|
Mniej niż 10 275 USD | 10% |
10 276 USD do 41 775 USD | 12% |
41 776 USD do 89 075 USD | 22% |
89 076 USD do 170 050 USD | 24% |
170 051 USD do 215 950 USD | 32% |
215 951 USD do 539 900 USD | 35% |
Ponad 539 900 USD | 37% |
W przeciwieństwie do tego, IRS odnosi się do tego zysku kapitałowego jako zysku długoterminowego, jeśli posiadasz swoje aktywa przez ponad rok i opodatkuje Cię za rok podatkowy 2022 według jednej z trzech stawek.
- Twoja stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 0%, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu wynosił 41 675 USD lub mniej.
- Stawka wynosi 15%, jeśli Twój dochód podlegający opodatkowaniu spadł między 41 676 USD a 459 750 USD.
- Stawka wynosi 20%, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu był większy niż 459 750 USD.
Żaden z wyższych wyjątków wymienionych przez IRS nie ma obecnie zastosowania do kryptowalut.
Kiedy dokonujesz obliczeń dotyczących zbierania strat podatkowych związanych z kryptowalutami, występują również straty kapitału. Strata kapitałowa ma miejsce, gdy sprzedajesz aktywa za mniej niż zapłaciłeś za nie. Wielu inwestorów, którzy posiadali bitcoiny od początku zeszłego roku, prawdopodobnie obecnie ponosi znaczną stratę kapitałową. Jeśli sprzedajesz swoją kryptowalutę ze stratą, strata może zostać rozliczona z innymi zyskami kapitałowymi w bieżącym roku podatkowym, a być może także w kolejnych.
Do 3000 USD strat kapitałowych (lub 1500 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i rozliczasz się osobno) może zostać odjęte od dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli przewyższają one Twoje zyski. Wszelkie pozostałe nierozliczone straty mogą być również przeniesione i wykorzystane w następnym roku podatkowym.
Uświadomienie sobie straty może skutkować korzyścią podatkową dla Ciebie. Jednym słowem jest to zbieranie strat podatkowych, a niektórzy inwestorzy wykorzystują to do zabezpieczenia swoich przyszłych dochodów.
Czy możesz sprzedać monety, zgłosić szkodę, a następnie natychmiast je odkupić?
Tak, technicznie. Jedną z zalet uznania przez IRS kryptowaluty za własność, a nie za akcje, jest to, że tak się dzieje.
Według IRS zasada sprzedaży prania, inwestorzy nie mogą odliczyć swoich strat jako strat kapitałowych od swoich podatków, jeśli sprzedają aktywa ze stratą, a następnie kupują „zasadniczo identyczną” inwestycję w ciągu 30 dni od sprzedaży. Potraktuj to jako próbę IRS powstrzymania dużej liczby transakcji (i wynikającej z tego niestabilności rynku) od tych, którzy próbują manipulować procedurą zbierania strat podatkowych.
Jeśli jednak rozważasz wykorzystanie strat podatkowych związanych z kryptowalutami, w chwili pisania tego tekstu regulacja „wash sale” nie ma zastosowania do kryptowalut. „Jeśli ich definicja zostanie później rozszerzona przez Kongres, to OK, ale do tego czasu krypto nie jest uważane za zabezpieczenie” – powiedział Losi. Ponieważ straty kapitałowej nie można żądać, dopóki nie zostanie ona zrealizowana, jeśli teraz czerpiesz zyski ze spadku kryptowaluty, sprzedaż monet, a następnie odkupienie ich później jest technicznie dopuszczalne na razie i pozwoliłoby na zrealizowanie straty dla celów podatkowych .
Według Christiana Rivery, CPA i dyrektora generalnego The Ecommerce Accountants, firmy księgowej, metoda ta jest na tyle ważna, że niektórzy dostawcy oprogramowania bitcoin oferują mechanizm automatyzacji zbierania strat podatkowych. „Niektórzy inwestorzy używają narzędzi programowych, takich jak TaxBit, do śledzenia tak zwanej podstawy inwestycji. To są twoje zrealizowane zyski lub straty. Jeśli zrealizowałeś zyski, ale masz też straty, które jeszcze nie zostały zrealizowane, [the software can] uruchamiaj te transakcje, aby spieniężyć straty i uniknąć utknięcia w ogromnej pozycji podlegającej opodatkowaniu” – mówi Rivera.
Jeśli jednak chcesz często korzystać z metody zbierania strat podatkowych, zalecamy skonsultowanie się z ekspertem podatkowym.
Zgłaszanie strat związanych z kryptowalutami w podatkach
Aby zastosować metodę zbierania strat podatkowych z tytułu krypto, musisz najpierw wskazać na Formularz 8949 czy Twoje straty kryptograficzne były krótkoterminowe czy długoterminowe, zanim będziesz mógł się o nie ubiegać. Jeśli masz również zyski kapitałowe w tym samym roku podatkowym, rodzaj straty będzie miał znaczenie, według Erica Bronnenkanta, CPA i szefa działu podatkowego w firmie doradztwa finansowego Betterment. Rodzaj Twojej straty może mieć wpływ na podatek netto, który płacisz, jeśli Twoje zyski przewyższają straty zgodnie z Bronnenkant. Jeśli zamierzasz przenieść stratę na kolejne lata podatkowe, ważny będzie również rodzaj straty.
Twój Załącznik D, który określa całkowity zysk lub stratę kapitałową netto, będzie zawierał formularz 8949. Następnie dołączysz Załącznik D do formularza 1040. Jeśli korzystasz z giełdy kryptowalut, sprawdź, czy dostarczył Ci formularz, taki jak 1099-MISC, abyś mógł porównać dane.
Świadomość, że być może będziesz musiał zapłacić za usługę wyższej klasy, aby zgłosić aktywność kryptowalutową, jest ważna, jeśli korzystasz z oprogramowania podatkowego do składania zeznań podatkowych w tym roku.
Mamy nadzieję, że ten artykuł dał ci szczegółowe wyobrażenie o tym, czym jest zbieranie strat podatkowych z tytułu kryptografii i jak stosować zbieranie strat z tytułu krypto do swoich zeznań podatkowych. Jeśli masz jakiekolwiek pytania przed samodzielnym zastosowaniem techniki zbierania strat podatkowych z tytułu krypto, zdecydowanie zalecamy ponowne przyjrzenie się przepisom IRS lub skonsultowanie się z ekspertem ds. tekstu. Jeśli interesują Cię inne rozwiązania związane z kryptografią, zapoznaj się z poniższymi artykułami i sprawdź, czy możesz dowiedzieć się więcej.
- Joe Biden proponuje zmiany w opodatkowaniu kryptowalut w nowym planie budżetowym
- Karta Bitcoin Bybit Mastercard: nowy sposób płatności kryptowalutowych
- Chroń się: obszerny przewodnik na temat unikania oszustw związanych z kryptowalutami
Source: Wyjaśnienie techniki zbierania strat podatkowych związanych z kryptowalutami